Amerika Vergi Sistemi, Vergi Oranları ve Vergi Hesaplama

Amerika vergi sistemi ve oranları, burada bir iş kurmak isteyen herkes için önemlidir. Eğer Amerika’da bir iş kurmayı düşünüyorsanız, öncelikle Türkiye’den tamamen farklı bir yapıya sahip olduğunu bilmeniz gerekir. Zira burada federal ve eyalet vergisi olmak üzere ikili bir vergilendirme sistemi mevcuttur.

Bir iş kurmayacak olsanız bile, Amerika’da vergiye tabi tutulduğunuz farklı durumlar bulunmaktadır. Bunların arasında şunlar yer alır;

• Burslar, eğitim bursları, ikramiye ve ödüller
• ABD’de çalıştığınız süre boyunca kazandığınız gelirler
• ABD kaynaklı gelirler

Dolayısıyla Amerika’da vergi oranlarını bilmek, ülkeye gitmeyi planlayan kişilerin aklında bulundurması gereken bir durumdur. Ödenmesi gereken federal gelir vergisi oranları, 2025 yılı için yüzde 10 ile yüzde 37 arasında değişkenlik göstermektedir.

ABD Vergi Çeşitleri

Amerika Birleşik Devletleri’nde farklı vergi türleri bulunmaktadır. Dolayısıyla Amerika vergi sistemini öğrenmek istiyorsanız, bunlar hakkında da bilgi edinmeniz gerekir. Bunlardan en bilineni gelir vergisidir.

Bu vergi; federal, eyalet ve yerel düzeyde uygulanmaktadır. Federal düzeyde alınan gelir vergisi, kişinin gelir miktarı ve medeni durumu gibi farklı faktörlere göre değişkenlik gösterir. Bunun dışında başlıca vergi türleri şunlardır:

• Satış Vergileri (Sales Taxes)
• Özel Tüketim Vergileri (Excise Taxes)
• Bordro Vergileri (Payroll Taxes)
• Mülk Vergileri (Property Taxes)
• Veraset ve İntikal Vergisi (Estate Tax)
• Hediye Vergisi (Gift Tax)

Amerika vergi sistemi hakkında tüm bunları bilmek, ülkeye gitmeden önce finansal planlama yapmanızı kolaylaştırır.

Satış Vergileri

Sales Taxes, Amerika’da vergi sistemi içerisinde yer alan temel vergilerden biridir. Bu vergi, satın alınan mal ve hizmetler üzerinden alınır ve genellikle fiyatın belirli bir yüzdesi olarak hesaplanır. Oranlar, eyalet ve yerel yönetimler bazında büyük farklılıklar gösterebilir.

Bazı eyaletlerde (örneğin Delaware, Montana, New Hampshire) eyalet düzeyinde satış vergisi bulunmazken, diğer eyaletlerde bu oran oldukça yüksek olabilir. Örneğin, 2025 yılı verilerine göre Tennessee'de eyalet ve yerel vergiler birleştiğinde oran %9,5'i aşabilmektedir. Louisiana ve Arkansas gibi diğer eyaletlerde de benzer şekilde yüksek birleşik satış vergisi oranları bulunmaktadır.

Özel Tüketim Vergileri

Excise Taxes, belirli ürünlerin satışı üzerinden alınan özel bir vergi türüdür. Satış vergisine benzese de sadece alkol, tütün ürünleri ve benzin gibi özel kategorilerdeki mallara uygulanır.

Özel tüketim vergileri genellikle ürünün satış fiyatına önceden dahil edilir. Çoğu durumda, satış vergisi bu özel tüketim vergisini de içeren nihai fiyat üzerinden hesaplanır.

Bordro Vergileri

Payroll Taxes, Amerika’da vergi sistemi içinde yer alan ve çalışanların maaşlarından kesilen vergilerdir. Hem çalışanlar hem de işverenler, Sosyal Güvenlik ve Medicare programlarını finanse etmek için bu vergileri öderler.

Çalışanlar, 2025 yılı için 177.300 dolara kadar olan maaşlarının %6,2'si oranında Sosyal Güvenlik vergisi öderler. İşverenler de aynı oranda katkıda bulunur, bu da toplamda %12,4'lük bir oran oluşturur. Bu gelirin üzerindeki kazançlar Sosyal Güvenlik vergisine tabi değildir. Medicare (Sağlık Sigortası) vergisi için ise çalışanlar ve işverenler ücretlerin %1,45'ini (toplamda %2,9) öderler. Sosyal Güvenlik vergisinden farklı olarak, Medicare vergisi için bir üst gelir sınırı bulunmamaktadır.

Mülk Vergileri

Mülk vergileri, Amerika’da vergi sistemi içinde bilinmesi gereken bir diğer başlıktır. Genellikle okullar, yollar ve kamu güvenliği gibi yerel hizmetleri finanse etmek için uygulanır. Bu vergi, mülkün piyasa değerine dayanır ve sıklıkla gayrimenkul (ev, arsa vb.) üzerinden alınır.

Ancak bazı eyaletlerde araba gibi diğer kişisel mülklere de mülk vergisi uygulanabilmektedir. Belirli durumlarda bu vergiden muafiyet sağlanabilir.

Veraset ve İntikal Vergisi

Veraset ve İntikal Vergisi (Estate Tax), Amerika vergi sistemi seçenekleri arasında yer alır. IRS (ABD Gelir İdaresi) bunu, bir kişinin vefatı durumunda sahip olduğu mülkün yeni sahibine devredilmesi hakkı üzerinden alınan bir vergi olarak tanımlar.

Federal düzeyde en yüksek veraset ve intikal vergisi oranı %40'tır. Ancak bu vergi, 2025 yılı itibarıyla yaklaşık 14 milyon doların üzerindeki mülkler için geçerlidir, bu nedenle yalnızca çok küçük bir kesimi etkilemektedir.

Hediye Vergisi

Hediye Vergisi (Gift Tax), Amerika vergi sistemi içindeki bir diğer vergi türüdür. Yapı olarak veraset ve intikal vergisine benzer şekilde, büyük servetlerin vergisiz bir şekilde aktarılmasını önlemeyi amaçlar. Temel farkı ise yaşayan kişiler arasındaki transferleri kapsamasıdır.

2025 yılı itibarıyla, bir kişi, herhangi bir sayıda alıcıya yıllık 19.000 dolara kadar vergiden muaf hediye verebilir. Bu tutarı aşan hediyeler vergi beyannamesinde bildirilmeli ve potansiyel olarak vergiye tabi olabilir.

ABD-Türkiye Vergi Anlaşması

Eğer Amerika Birleşik Devletleri’nde satış yapmak istiyorsanız sadece Amerika vergi sistemini değil, aynı zamanda iki ülke arasındaki "Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması" hakkında da bilgi sahibi olmanız gerekir.

Bir kişi ya da işletme yabancı bir ülkeye yatırım yaptığında, elde edilen kazançların hangi ülkede vergilendirileceği önemli bir konudur. Türkiye ile ABD arasında yapılan anlaşma da bu sorunu çözmeyi hedefler.

Anlaşmanın ilk maddeleri, vergi yükümlülüklerinin kimleri ve hangi vergileri kapsadığını tanımlar. Sonraki maddeler ise hangi gelir türünün hangi ülke tarafından vergilendirileceğini belirleyerek çifte vergilendirmenin önüne geçilmesi için kurallar koyar.

Amerika’da vergi sistemi hakkında bu detayları ve ikili anlaşmayı incelerseniz, şirketinizi daha sağlam temeller üzerine kurabilir ve doğru adımları atabilirsiniz.

2025 Amerika Federal Gelir Vergisi Oranları

Amerika'da federal gelir vergisi oranları, gelire göre artan bir yapıya sahiptir. Aşağıda, 2025 yılı için bekar statüsündeki bireyler için geçerli olan federal gelir vergisi dilimleri ve oranları yer almaktadır. Bu oranlar, evli çiftler veya hane reisi gibi farklı medeni durumlar için değişiklik gösterir.

• 0 - 11.600 Amerikan doları arası: %10
• 11.601 - 47.150 Amerikan doları arası: %12
• 47.151 - 100.525 Amerikan doları arası: %22
• 100.526 - 191.950 Amerikan doları arası: %24
• 191.951 - 243.725 Amerikan doları arası: %32
• 243.726 - 609.350 Amerikan doları arası: %35
• 609.350 Amerikan doları üzeri: %37

Bu bakımdan Amerika vergi oranları, gelire göre kademeli olarak artmaktadır. Eğer Amerika Birleşik Devletleri’nde e-ticarete başlamayı düşünüyorsanız, bu vergi dilimlerini ve diğer vergileri dikkatlice incelemeniz, iş planınızı oluştururken büyük önem taşır.