E-ticaret için Vergi Mükellefi Olmak Gerekli Midir?

28 Şubat 2020
IdeaSoft
E-ticaret için Vergi Mükellefi Olmak Gerekli Midir?

Fiziki mağazalardaki alışveriş sürecini sanal mağazacılığa taşıma aracı olan e-ticaret, son yıllardaki dijital dönüşümün olumlu bir getirisi olarak karşımızda durur. Büyüyen e-ticaret pazarında yerini almak isteyen büyük, orta ve küçük işletmelerin e-ticaret için bilmesi gereken pek çok konu vardır. E-ticaret sitesi kurmak için vergi levhası almak, e-ticaret vergi muafiyeti, e-ticaret için vergi mükellefi gibi sizlerin merak ettiği en önemli başlıkları derlediğimiz yazımızı keyifle okuyabilirsiniz.

İnternetten Satış için Vergi Kaydı

Konumdan ve zamandan bağımsız olarak son kullanıcıya her an ulaşma özgürlüğünü yaşatan e-ticaret sektörüne giriş yapmak isteyen kişilerin uygulaması gereken bazı adımlar mevcuttur. Sanal mağaza açma adımları ne olursa olsun fiziki mağaza açmaktan çok daha hızlı ilerleyen bir süreçtir. Bu yazımızda e-ticaret yapmak için bilinmesi gerekenler konusunu ele alarak internetten satış vergi kaydı, e ticaret vergi muafiyeti, e ticaret vergi muafiyeti, e ticaret vergileri gibi konuları ele alacağız.

İlgili rehber: İnternetten satış yapmak için bilinmesi gerekenler

E-ticaret Vergi Levhası Nedir?

Maliye Bakanlığı tarafından sınırları çizilen, ticari kazanç kazanç tutarlarını ve bunlara karşılık gelen vergi miktarlarını gösteren belgeye verilen isimdir. Bir vergi levhanızın olması demek, gelirinize göre vergilendirilecek olmanız demektir.

E-Ticaret Yapmak İçin Vergi Levhası Nasıl Alınır?

Vergi levhası nasıl alınır dediğimizde karşımıza 3 adres çıkar.

  • GİB - İnternet Vergi Dairesi
  • Yeminli Mali Müşavir
  • Esnaf/Sanatkarlar Odası
  • İnternet Vergi Dairesi’nden hızlıca vergi levhası başvurusu yapabilirsiniz;

  • GİB web sitesinden İnternet Vergi Dairesi’ne giriş yapılır.
  • Sorgulama butonundan vergi levhası bilgileri seçilir.
  • İlgili alanları doldurulur ve başvurunuz alınır.
  • Yeni şirket kurmak için vergi levhası başvurusu yapıldığında vergi levhası onaylanma süreci 1 ayı bulabilir. İnternet Vergi Dairesi’nden başvuru sürecinizi sorgulayabilir, yaklaşık 1 ay sonra vergi levhanızı alabilirsiniz.

    İlgili Rehber: Şahıs Şirketi Nasıl Kurulur?

    İnternet Üzerinden Satış için Şirket Kurmak Zorunlu Mudur?

    İnternet üzerinden yapılan satışlarda satışı yapılan ürünlerin vergilerinin ödenmesi gerekir. Vergi mükellefi olmanız açısından e-ticaret yapmak ya da e-ticaret sitesi kurmak için bir şirket kurma şartı aranır. Ancak internet üzerinden satış yapan herkes vergi mükellefi sayılmamaktadır. İnternetten satışta vergi muafiyeti konusunu aşağıda anlatacağız.

    Sıfırdan bir şirket kuracak ve e-ticarete başlayacaksanız şahıs şirketi e ticaret yapabilir mi? diye merak ediyorsanız e-ticaret yapmak için kuracağınız şirket türünün bir önemi yoktur. Eticaret için şahıs şirketi, limited şirket ya da anonim şirket kurabilirsiniz.

    Karar vermenizi kolaylaştırmak açısından ‘Şahıs şirketi kurmak mı yoksa limited şirket kurmak mı’ adlı videomuzu izlemenizi tavsiye ederiz.

    E ticaret Vergi Mükellefi Olmak Ne İşe Yarar?

    E-ticaret için şirket kurmanızın ve vergi levhanızın olmasının eticaret sitenize pek çok faydası vardır.

    Kredi kartlarıyla birçok bankadan ödeme alabilirsiniz.
    Farklı ödeme sistemlerini kullanarak birçok bankanın sanal pos’unu kullanabilirsiniz.
    Kargo firmalarıyla anlaşmalar yapabilirsiniz.
    Şirket sahibi olarak e-ticaret sitenizde müşterilerinizin gözünde güven ve prestij kazanırsınız.
    ETBİS’e (Elektronik Ticaret Bilgi Sistemi) kayıt işleminizi yaptırabilir, tüketiciyi koruyan bir misyon üstlenebilirsiniz.

    E ticaret Vergileri Nelerdir?

    E-ticaret sitesi kurmak, e ticaret vergi levhası almak adımlarınızdan sonra eticaret siteniz internetten satış için hazırdır. Sitenizi faaliyete aldıktan sonra gelirinize göre değişkenlik gösteren e ticaret vergi limiti ve eticaret vergileri vardır. E-ticaret vergi ödemeleri 3 aylık ya da yıllık olarak ödenir.

    Şahıs ya da sermaye şirket türlerinin e ticaret vergi 2020 ödeme kalemlerinden bazılarını sizler için aşağıda sıraladık.

    Damga vergisi
    Muhtasar Beyanname
    Katma Değer Vergisi (KDV)
    Geçici vergi beyannamesi
    Basit Usulde Yıllık Gelir Vergisi
    Yıllık Gelir Vergisi

    İlgili rehber: E-ticaret vergileri hangileridir?

    Faturasız E ticaret Olur Mu?

    Online mağazacılık alanında satış işlemleri faturalandırılır ve gelirinize göre belirli vergi dilimlerine tabi tutulur. Online e-ticaret yapan kişilerin fatura kesmemesi, vergi mükellefi olmadan satış yapması yüklü vergi cezalarıyla karşı karşıya kalmalarına neden olur. E-fatura sistemi ile tüm faturalandırma işlemleriniz takip edilir. Satışlarınızı faturalandırmanız müşterinizin işletmenize duyduğu güveni ve sadakati artırır.

    Sanal mağazacılığın sunduğu kolaylıklardan biri olan e-fatura ve e-arşiv sistemi fatura kesme işlemini kolay bir şekilde sanal ortamda yapmanızı sağlar. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), 2015 yılı itibariyle e-fatura sistemini devreye alarak, geliri brüt 5 milyon TL’ye ulaşanların e-fatura ve e-arşiv sistemini kullanmasını zorunlu kılmıştır. Fakat bu tutardan bağımsız olarak her e-ticaret sitesi e-fatura sistemini kullanabilir.

    E-fatura ve e-arşiv sisteminin şirketlere sağladığı pek çok avantaj bulunur;

    E-fatura uygulamasıyla hızlı ve güvenli bir alışveriş mümkün olur.
    Sahte fatura kesmenin ve mağduriyetlerin önüne geçilir.
    Faturaların 10 yıl süreyle sanal ortamda saklanabilmesi şirketlere maliyet avantajı sağlar.
    E-fatura ile vergi kaçırmanın önüne geçilir.
    E-faturalar müşteriler ile de dijital ortamda rahatlıkla paylaşılır.

    E-ticarette Vergi Muafiyeti

    İnternet üzerinden satış yapan herkes vergi mükellefi sayılmaz. Geçtiğimiz yıl mart ayında düzenlenen bir tebliğ ile iş yeri açmadan ürünlerinin internetten satışını gerçekleştiren kişiler için toplam 30.000 TL'ye kadar esnaf muafiyeti/esnaf vergi muafiyeti tanınmıştır. Yine ikinci el ürün satan bir internet sitesinde satılan ikinci el ürünler vergiden muaftır.

    Evlerde üretilen ürünlerin internet ve benzeri elektronik ortamlarda satışının sınır ve alanları aşağıdaki gibi çizilmiştir;

    Evlerde seri üretim yapabilen makine ve aletlerin kullanılmaması
    Ticari, zirai veya mesleki kazancı dolayısı ile gerçek usulde gelir vergisine tabi olunmaması
    Dışarıdan işçi çalıştırılmaması
    Ürünlerin işyeri açmaksızın satılması
    Ürünlerin, pazar takibi suretiyle satılmaması

    Daha fazla detay için: Evden e-ticaret yapanlar için vergi muafiyeti

    Şirketi Olanlar için E-ticaret Nasıl Yapılır?

    Fiziksel mağazanız varsa internet mağazacılığı işine soyunmak istiyorsanız bir şirket kurmanıza gerek kalmadan doğrudan e-ticaret sitesinde ürünlerinizi satışa sunabilirsiniz. İnternet üzerinden satış için şirket kuran girişimciler; fiziksel bir mağazası da varsa, farklı bir şirket kurmak zorunda olmadan doğrudan ürünlerini dijital mağazalarında satışa sunabilir.

    Bir şirket sahibiyseniz e-ticaret için yapmanız gerekenler şirket faaliyet alanlarınıza online ticaret, e-ticaret gibi alanları eklemek olacaktır. Şirket sahibi olarak e-ticaret sitesi kurmak için yapmanız gereken, güvenli bir e-ticaret yazılımı seçip, işinize uygun bir domain ve hosting almak olacaktır. Dilerseniz pek çok özelliğin bir bütün olarak sunulduğu e-ticaret paketleri tercih edebilir ve sadece eticaret sitenizi yönetmeye odaklanabilirsiniz.

    E-ticaret Sitesi Kurmak için Hemen Adım Atın

    Online bir mağaza açmanın maliyeti fiziki bir mağaza açmanın maliyetinden çok daha düşük olduğu gibi aşağıda saydığımız pek çok avantajınız bulunur;

    7/24 müşteriye ulaşma özgürlüğünüz vardır.
    Konumdan bağımsız şekilde Türkiye’nin her yerine ulaşabilirsiniz.
    Müşterileri tanıyıp tekrar ulaşabilme olanağınız vardır.
    E-ticaret sitesi yönetirken aynı zamanda fiziki mağazanızı işletebilirsiniz.
    E ticaret sitesi yönetirken aynı zamanda başka bir iş yapabilirsiniz.
    Farklı bir kaynak ile satışlarınızı ve gelirinizi artırabilirsiniz.
    Marka bilinirliliğini artırabilirsiniz.

    IdeaSoft’un sunduğu Akıllı E-Ticaret Paketleri arasından birini almak için kararınızı vermeden önce 15 günlük DEMO talebi ile hizmetlerimizi deneyimleyebilirsiniz.

    IdeaSoft akıllı e-ticaret paketleri ile kendi e-ticaret sitenizi kurabilir, internetten satış yapabileceğiniz online mağazanızı açabilirsiniz. Hemen başvurarak 15 gün boyunca altyapımızı ücretsiz olarak deneyebilirsiniz.

    En çok okunan yazılar

    Benzer yazılar

    Dönüşüm Hunisi Nedir?
    Dönüşüm Hunisi Nedir?
    Dönüşüm Hunisi Nedir? Bir satın alma işleminin başından sonuna kadar olan süreçte izlenen yolların tamamı “conversion funnel” ya da Türkçe ismiyle “dönüşüm hunisi” olarak adlandırılır. Tanımlamanın huni olarak...
    14 Ağustos 2021
    Markethinkers
    Reklam vermeden önce landing page’lerinizin hazır olduğuna neden emin olmalısınız?
    Reklam vermeden önce landing page’lerinizin hazır olduğuna neden emin olmalısınız?
    Online reklamlar vererek ürün ve marka tanıtımı yapmak isteyebilirsiniz; fakat reklamlarınızı vermeden önce ürünlerinizle ya da reklamınızla ilgili olan landing page’lerinizin (varış sayfalarınızın) hazır olması ve...
    28 Haziran 2016
    Sinan Oypan
    Ürün tanıtım videolarınız için video çekim ipuçları 1. Bölüm
    Ürün tanıtım videolarınız için video çekim ipuçları 1. Bölüm
    Geçtiğimiz günlerde ürün fotoğraflarınızın çekimlerini nasıl yapabileceğinizi anlattığımız bir yazı serisi paylaşmıştık. Aşağıdaki bağlantılardan seriyi okuyabilirsiniz. Bu yazı serimizde ise ürün tanıtım videoları...
    17 Mart 2017
    Sinan Oypan
    Ürün incelemesi hazırlarken bilmeniz gerekenler
    Ürün incelemesi hazırlarken bilmeniz gerekenler
    Ürün incelemesi, e-ticaret sitenizde sattığınız ürünlere bir talep yaratmak ve tüketicilere ürünlerinizle ilgili detaylı bilgiler sunmanıza yardımcı olur. Ürün incelemeleri sadece etkileşim yaratmak amacıyla kullanılmaz; aynı...
    11 Şubat 2020
    Sinan Oypan
    Psikolojik fiyatlandırma nedir ve nasıl yapılır?
    Psikolojik fiyatlandırma nedir ve nasıl yapılır?
    E-ticarette satışları artırmak için farklı satış taktiklerinden yararlanmak gerekiyor. Bu taktiklerinde başında da psikolojik fiyatlandırma geliyor. Doğru ürünlerde doğru bir stratejiye sahip olmak, tüketicilere daha iyi...
    22 Temmuz 2016
    Sinan Oypan
    Kargo ve iade bilgilerinizi açık ve net bir şekilde nasıl açıklayabilirsiniz?
    Kargo ve iade bilgilerinizi açık ve net bir şekilde nasıl açıklayabilirsiniz?
    E-ticarette kargo bilgilerinizi net ve açıklayıcı bir şekide kullanıcılara göstermeniz oldukça önemlidir. Site üzerinden alışveriş yapan kullanıcıların kargolarını ne zaman teslim alacaklarını ve hangi koşullarda ürün...
    14 Haziran 2018
    Sinan Oypan
    Ayda 1000 TL ile pazarlama ve reklam çalışmaları yapmak | 2. Bölüm
    Ayda 1000 TL ile pazarlama ve reklam çalışmaları yapmak | 2. Bölüm
    Dünkü yazımızda Ayda 1000 TL ile pazarlama ve reklam çalışmalarınızı nasıl yapabileceğiniz konusuna giriş yapmıştık ve planlama, bütçe dağıtımı ve sosyal medya reklamları yönetimi ile ilgili bilgileri sizinle...
    4 Şubat 2017
    Sinan Oypan
    Sık yapılan küçük ama önemli pazarlama strateji hataları
    Sık yapılan küçük ama önemli pazarlama strateji hataları
    Pazarlama strateji hataları, marka konumlandırması ve marka algısı sürecinde problemlerin oluşmasına neden olurken, pazarlama çalışmaları için ayrılan bütçenin de boşa harcanmasına neden olmakta. Markaların sık yaptığı ...
    25 Ekim 2019
    Sinan Oypan
    İnternetten pahalı ürün satmanızı kolaylaştıracak taktikler
    İnternetten pahalı ürün satmanızı kolaylaştıracak taktikler
    İnternet üzerinden yapılan alışverişlerde tüketicileri ikna etmek ve onların sitenize güvenmelerini sağlamanız önemli. Her ne kadar bu konular üzerinde çalışıyor olsanız da ürünlerin fiyatları artıkça tüketicilerin internet...
    29 Ağustos 2018
    Sinan Oypan
    Tüzel Kişi Nedir? Tüzel Kişi Ünvanı Alan Oluşum Çeşitleri Nelerdir?
    Tüzel Kişi Nedir? Tüzel Kişi Ünvanı Alan Oluşum Çeşitleri Nelerdir?
    E-ticaret maceranızda sıkça “tüzel kişi” terimi ile karşılaşabilirsiniz. Çünkü sizin de tüzel kişi olma ihtimaliniz vardır. Sadece ticarette değil, her alanda hukuksal yapı, bireyler yani kişiler üzerine kurulur. Ticaret...
    20 Ocak 2022
    Markethinkers
    İnternette En Çok Satılan Ürünler
    İnternette En Çok Satılan Ürünler
    E-ticaret sektörü gelişti, büyüdü ve dünya genelinde alışveriş alışkanlıklarını önemli ölçüde değiştirdi. Bu durumun temelini oluşturan unsur internette her şeyin satılmasından ziyade...
    14 Eylül 2021
    Markethinkers
    Fiziki mağazalar bir e-ticaret sitesinden nasıl faydalanabilirler?
    Fiziki mağazalar bir e-ticaret sitesinden nasıl faydalanabilirler?
    Fiziki mağazalar, genellikle e-ticaret alanına yatırım yapmak istemiyorlar. Bu işe ayıracak bütçeleri ya da ekipleri olmadığı için ya da gerek duymadıkları için kendi markaları için bir online satış sitesi kurmuyorlar. Ancak...
    20 Ekim 2016
    Sinan Oypan