E-ticaret için Vergi Mükellefi Olmak Gerekli Midir?

28 Şubat 2020
İbrahim Çelebi
E-ticaret için Vergi Mükellefi Olmak Gerekli Midir?

Fiziki mağazalardaki alışveriş sürecini sanal mağazacılığa taşıma aracı olan e-ticaret, son yıllardaki dijital dönüşümün olumlu bir getirisi olarak karşımızda durur. Büyüyen e-ticaret pazarında yerini almak isteyen büyük, orta ve küçük işletmelerin e-ticaret için bilmesi gereken pek çok konu vardır. E-ticaret sitesi kurmak için vergi levhası almak, e-ticaret vergi muafiyeti, e-ticaret için vergi mükellefi gibi sizlerin merak ettiği en önemli başlıkları derlediğimiz yazımızı keyifle okuyabilirsiniz.

İnternetten Satış için Vergi Kaydı

Konumdan ve zamandan bağımsız olarak son kullanıcıya her an ulaşma özgürlüğünü yaşatan e-ticaret sektörüne giriş yapmak isteyen kişilerin uygulaması gereken bazı adımlar mevcuttur. Sanal mağaza açma adımları ne olursa olsun fiziki mağaza açmaktan çok daha hızlı ilerleyen bir süreçtir. Bu yazımızda e-ticaret yapmak için bilinmesi gerekenler konusunu ele alarak internetten satış vergi kaydı, e ticaret vergi muafiyeti, e ticaret vergi muafiyeti, e ticaret vergileri gibi konuları ele alacağız.

İlgili rehber: İnternetten satış yapmak için bilinmesi gerekenler

E-ticaret Vergi Levhası Nedir?

Maliye Bakanlığı tarafından sınırları çizilen, ticari kazanç kazanç tutarlarını ve bunlara karşılık gelen vergi miktarlarını gösteren belgeye verilen isimdir. Bir vergi levhanızın olması demek, gelirinize göre vergilendirilecek olmanız demektir.

E-Ticaret Yapmak İçin Vergi Levhası Nasıl Alınır?

Vergi levhası nasıl alınır dediğimizde karşımıza 3 adres çıkar.

  • GİB - İnternet Vergi Dairesi
  • Yeminli Mali Müşavir
  • Esnaf/Sanatkarlar Odası
  • İnternet Vergi Dairesi’nden hızlıca vergi levhası başvurusu yapabilirsiniz;

  • GİB web sitesinden İnternet Vergi Dairesi’ne giriş yapılır.
  • Sorgulama butonundan vergi levhası bilgileri seçilir.
  • İlgili alanları doldurulur ve başvurunuz alınır.
  • Yeni şirket kurmak için vergi levhası başvurusu yapıldığında vergi levhası onaylanma süreci 1 ayı bulabilir. İnternet Vergi Dairesi’nden başvuru sürecinizi sorgulayabilir, yaklaşık 1 ay sonra vergi levhanızı alabilirsiniz.

    İlgili Rehber: Şahıs Şirketi Nasıl Kurulur?

    İnternet Üzerinden Satış için Şirket Kurmak Zorunlu Mudur?

    İnternet üzerinden yapılan satışlarda satışı yapılan ürünlerin vergilerinin ödenmesi gerekir. Vergi mükellefi olmanız açısından e-ticaret yapmak ya da e-ticaret sitesi kurmak için bir şirket kurma şartı aranır. Ancak internet üzerinden satış yapan herkes vergi mükellefi sayılmamaktadır. İnternetten satışta vergi muafiyeti konusunu aşağıda anlatacağız.

    Sıfırdan bir şirket kuracak ve e-ticarete başlayacaksanız şahıs şirketi e ticaret yapabilir mi? diye merak ediyorsanız e-ticaret yapmak için kuracağınız şirket türünün bir önemi yoktur. Eticaret için şahıs şirketi, limited şirket ya da anonim şirket kurabilirsiniz.

    Karar vermenizi kolaylaştırmak açısından ‘Şahıs şirketi kurmak mı yoksa limited şirket kurmak mı’ adlı videomuzu izlemenizi tavsiye ederiz.

    E ticaret Vergi Mükellefi Olmak Ne İşe Yarar?

    E-ticaret için şirket kurmanızın ve vergi levhanızın olmasının eticaret sitenize pek çok faydası vardır.

    Kredi kartlarıyla birçok bankadan ödeme alabilirsiniz.
    Farklı ödeme sistemlerini kullanarak birçok bankanın sanal pos’unu kullanabilirsiniz.
    Kargo firmalarıyla anlaşmalar yapabilirsiniz.
    Şirket sahibi olarak e-ticaret sitenizde müşterilerinizin gözünde güven ve prestij kazanırsınız.
    ETBİS’e (Elektronik Ticaret Bilgi Sistemi) kayıt işleminizi yaptırabilir, tüketiciyi koruyan bir misyon üstlenebilirsiniz.

    E ticaret Vergileri Nelerdir?

    E-ticaret sitesi kurmak, e ticaret vergi levhası almak adımlarınızdan sonra eticaret siteniz internetten satış için hazırdır. Sitenizi faaliyete aldıktan sonra gelirinize göre değişkenlik gösteren e ticaret vergi limiti ve eticaret vergileri vardır. E-ticaret vergi ödemeleri 3 aylık ya da yıllık olarak ödenir.

    Şahıs ya da sermaye şirket türlerinin e ticaret vergi 2020 ödeme kalemlerinden bazılarını sizler için aşağıda sıraladık.

    Damga vergisi
    Muhtasar Beyanname
    Katma Değer Vergisi (KDV)
    Geçici vergi beyannamesi
    Basit Usulde Yıllık Gelir Vergisi
    Yıllık Gelir Vergisi

    İlgili rehber: E-ticaret vergileri hangileridir?

    Faturasız E ticaret Olur Mu?

    Online mağazacılık alanında satış işlemleri faturalandırılır ve gelirinize göre belirli vergi dilimlerine tabi tutulur. Online e-ticaret yapan kişilerin fatura kesmemesi, vergi mükellefi olmadan satış yapması yüklü vergi cezalarıyla karşı karşıya kalmalarına neden olur. E-fatura sistemi ile tüm faturalandırma işlemleriniz takip edilir. Satışlarınızı faturalandırmanız müşterinizin işletmenize duyduğu güveni ve sadakati artırır.

    Sanal mağazacılığın sunduğu kolaylıklardan biri olan e-fatura ve e-arşiv sistemi fatura kesme işlemini kolay bir şekilde sanal ortamda yapmanızı sağlar. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), 2015 yılı itibariyle e-fatura sistemini devreye alarak, geliri brüt 5 milyon TL’ye ulaşanların e-fatura ve e-arşiv sistemini kullanmasını zorunlu kılmıştır. Fakat bu tutardan bağımsız olarak her e-ticaret sitesi e-fatura sistemini kullanabilir.

    E-fatura ve e-arşiv sisteminin şirketlere sağladığı pek çok avantaj bulunur;

    E-fatura uygulamasıyla hızlı ve güvenli bir alışveriş mümkün olur.
    Sahte fatura kesmenin ve mağduriyetlerin önüne geçilir.
    Faturaların 10 yıl süreyle sanal ortamda saklanabilmesi şirketlere maliyet avantajı sağlar.
    E-fatura ile vergi kaçırmanın önüne geçilir.
    E-faturalar müşteriler ile de dijital ortamda rahatlıkla paylaşılır.

    E-ticarette Vergi Muafiyeti

    İnternet üzerinden satış yapan herkes vergi mükellefi sayılmaz. Geçtiğimiz yıl mart ayında düzenlenen bir tebliğ ile iş yeri açmadan ürünlerinin internetten satışını gerçekleştiren kişiler için toplam 30.000 TL'ye kadar esnaf muafiyeti/esnaf vergi muafiyeti tanınmıştır. Yine ikinci el ürün satan bir internet sitesinde satılan ikinci el ürünler vergiden muaftır.

    Evlerde üretilen ürünlerin internet ve benzeri elektronik ortamlarda satışının sınır ve alanları aşağıdaki gibi çizilmiştir;

    Evlerde seri üretim yapabilen makine ve aletlerin kullanılmaması
    Ticari, zirai veya mesleki kazancı dolayısı ile gerçek usulde gelir vergisine tabi olunmaması
    Dışarıdan işçi çalıştırılmaması
    Ürünlerin işyeri açmaksızın satılması
    Ürünlerin, pazar takibi suretiyle satılmaması

    Daha fazla detay için: Evden e-ticaret yapanlar için vergi muafiyeti

    Şirketi Olanlar için E-ticaret Nasıl Yapılır?

    Fiziksel mağazanız varsa internet mağazacılığı işine soyunmak istiyorsanız bir şirket kurmanıza gerek kalmadan doğrudan e-ticaret sitesinde ürünlerinizi satışa sunabilirsiniz. İnternet üzerinden satış için şirket kuran girişimciler; fiziksel bir mağazası da varsa, farklı bir şirket kurmak zorunda olmadan doğrudan ürünlerini dijital mağazalarında satışa sunabilir.

    Bir şirket sahibiyseniz e-ticaret için yapmanız gerekenler şirket faaliyet alanlarınıza online ticaret, e-ticaret gibi alanları eklemek olacaktır. Şirket sahibi olarak e-ticaret sitesi kurmak için yapmanız gereken, güvenli bir e-ticaret yazılımı seçip, işinize uygun bir domain ve hosting almak olacaktır. Dilerseniz pek çok özelliğin bir bütün olarak sunulduğu e-ticaret paketleri tercih edebilir ve sadece eticaret sitenizi yönetmeye odaklanabilirsiniz.

    E-ticaret Sitesi Kurmak için Hemen Adım Atın

    Online bir mağaza açmanın maliyeti fiziki bir mağaza açmanın maliyetinden çok daha düşük olduğu gibi aşağıda saydığımız pek çok avantajınız bulunur;

    7/24 müşteriye ulaşma özgürlüğünüz vardır.
    Konumdan bağımsız şekilde Türkiye’nin her yerine ulaşabilirsiniz.
    Müşterileri tanıyıp tekrar ulaşabilme olanağınız vardır.
    E-ticaret sitesi yönetirken aynı zamanda fiziki mağazanızı işletebilirsiniz.
    E ticaret sitesi yönetirken aynı zamanda başka bir iş yapabilirsiniz.
    Farklı bir kaynak ile satışlarınızı ve gelirinizi artırabilirsiniz.
    Marka bilinirliliğini artırabilirsiniz.

    IdeaSoft’un sunduğu Akıllı E-Ticaret Paketleri arasından birini almak için kararınızı vermeden önce 15 günlük DEMO talebi ile hizmetlerimizi deneyimleyebilirsiniz.

    IdeaSoft akıllı e-ticaret paketleri ile kendi e-ticaret sitenizi kurabilir, internetten satış yapabileceğiniz online mağazanızı açabilirsiniz. Hemen başvurarak 15 gün boyunca altyapımızı ücretsiz olarak deneyebilirsiniz.

    En çok okunan yazılar

    Benzer yazılar

    İnternette satış yaparken özellikle dikkat etmeniz gerekenler
    İnternette satış yaparken özellikle dikkat etmeniz gerekenler
    İnternette satış yapmak, günümüzde yaygınlaşmaya başladı ve böylelikle e-ticaret sektörü de Türkiye’de büyümeye devam ediyor. Tabii ki bir e-ticaret sitesi kurmak ve satacak ürünler bulmak tek başına bu süreçte yeterli...
    11 Mayıs 2020
    Sinan Oypan
    Yılbaşı satışlarını artırmak için SEO çalışması
    Yılbaşı satışlarını artırmak için SEO çalışması
    Yılbaşı satışlarını artırmak için yapacağınız SEO çalışmaları, özellikle yıl sonu hedeflerini tutturmak ve yılı iyi bir şekilde kapatmak için önemli. Tüketiciler yıl sonu indirimlerini bekledikleri için bu dönemde online...
    10 Aralık 2018
    Sinan Oypan
    E-ticaret sitenizdeki ürün çekimi nasıl yapılır?
    E-ticaret sitenizdeki ürün çekimi nasıl yapılır?
    E-ticaret sitenizdeki ürün çekimi nasıl yapılır, ürün fotoğrafı çekmek için gerekenler, ürün çekimi için fotoğraf makinesi, ürün çekimi için ışık, evde ürün fotoğrafı çekmek, profesyonel ürün fotoğraf çekimi,...
    10 Ekim 2016
    Sinan Oypan
    E-ticarete yeni olanların özellikle dikkat etmesi gereken konular
    E-ticarete yeni olanların özellikle dikkat etmesi gereken konular
    E-ticarete yeni adım atanların arkaplandaki konular hakkında çok fazla bilgisi olmayabiliyor. Kervan yolda düzülüyor olsa da kendi e-ticaret sitenizi açmadan önce ya da sitenizi ilk açtığınızda bir takım konulara özellikle dikkat...
    24 Ağustos 2018
    Sinan Oypan
    Ürün incelemesi hazırlarken bilmeniz gerekenler
    Ürün incelemesi hazırlarken bilmeniz gerekenler
    Ürün incelemesi, e-ticaret sitenizde sattığınız ürünlere bir talep yaratmak ve tüketicilere ürünlerinizle ilgili detaylı bilgiler sunmanıza yardımcı olur. Ürün incelemeleri sadece etkileşim yaratmak amacıyla kullanılmaz; aynı...
    11 Şubat 2020
    Sinan Oypan
    Videolarınızda kullanabileceğiniz 10 ücretsiz stok video sitesi
    Videolarınızda kullanabileceğiniz 10 ücretsiz stok video sitesi
    Reklam, ürün tanıtımı ya da sosyal ağlar için video içerik üretirken, stok video içeriklerinden yararlanmanız, içerik üretim sürecinizi hızlandıracaktır. Kendi videolarınızı hazırlarken, her zaman istediğiniz görüntüleri...
    23 Ekim 2019
    Sinan Oypan
    Dönüşüm artıracak 30 satış sayfası ipucu - 2. Bölüm
    Dönüşüm artıracak 30 satış sayfası ipucu - 2. Bölüm
    E-ticaret sitelerinde geri dönüşümleri etkileyen birçok faktör bulunuyor. E-ticaret site tasarımının yanı sıra kullanılan içerikler ve içeriklerin konumları ziyaretçilerin eylemlerini etkiliyor. E-ticaret sitesi sahiplerinin, geri...
    14 Temmuz 2017
    Sinan Oypan
    En popüler Youtube video konuları - 2019 (İnfografik)
    En popüler Youtube video konuları - 2019 (İnfografik)
    Youtube, video paylaşımı konusunda en etkili platformlardan biri olduğu için popüler Youtube video konuları, e-ticaret firmaları için önemlidir. 2019’da popüler olan ve kullanıcıların izlemekten en çok keyif aldığı Youtube...
    29 Mayıs 2019
    Sinan Oypan
    Canlı video yayınları yaparken nelere dikkat etmelisiniz?
    Canlı video yayınları yaparken nelere dikkat etmelisiniz?
    Facebook Live uygulaması ile beraber, içerik üretiminde canlı yayın videolar oldukça kolaylaşmaya başladı. Facebook’un yanı sıra Youtube üzerinden de canlı yayınlar yapılabiliyor. Şu an Instagram da bu uygulamayı bazı kanallar...
    19 Aralık 2016
    Sinan Oypan
    Günümüzde içerik pazarlama çalışmalarının durumu (İnfografik | 2019)
    Günümüzde içerik pazarlama çalışmalarının durumu (İnfografik | 2019)
    Günümüzde içerik pazarlama, firmalar ve reklam verenler için oldukça önemli pazarlama kanallarından biri olmaya devam ediyor. Kullanıcılara farklı içeriklerle ulaşmak, SEO odaklı içeriklerle organik olarak web siteye trafik çekmek,...
    7 Mayıs 2019
    Sinan Oypan
    Evden yapılabilecek işler | Online iş fikirleri
    Evden yapılabilecek işler | Online iş fikirleri
    Evden yapılabilecek işler / online iş fikirleri nelerdir, evden yapılacak işler / internet üzerinden yapılabilecek işlerin avantajları ve dezavantajları nelerdir, evde yapilacak isler / iş türleri nelerdir özetle home ofis...
    25 Ocak 2019
    Sinan Oypan
    E-ticaret kargo anlaşmalarıyla ilgili bilmeniz gerekenler
    E-ticaret kargo anlaşmalarıyla ilgili bilmeniz gerekenler
    E-ticarette kargo anlaşmaları yapmanız, ürün gönderimleri yaparken maliyetlerinizi düşürmenize ve daha uygun fiyatlarla bu gönderileri yapmanızı sağlar. Doğru ve karlı kargo anlaşmaları yapmanız bu açıdan oldukça önemli....
    30 Ekim 2018
    Sinan Oypan